柳澤博公式ブログ|プロの投資コンサルタント

富裕層向けの資格である、日本証券アナリスト協会認定の「プライベートバンキング・コーディネーター」を持ち、世界三大投資家であるジム・ロジャーズ氏とも対談した投資を教えるプロが、資産運用の基本から、世界の金融商品の説明、アドバイスを行います。お金の心配がなくなるお手伝いができればと思います。

タグ:バランスシート

<バランスシート>

 

バランスシート(BS)を作成すると、資産が一目瞭然!

1年に1回は最新のBSに更新しよう!

 

1回「BSPLがなぜ必要か?」

第2回「バランスシート(貸借対照表:通称B/S)」

第3回「B/Sを作成しよう」

第4回「損益計算書(P/L)」

5回「BSPLの関係」

 

 

お疲れ様です( ^ ^ )

最後、第5回は「B/S」と「P/L」の関係です。

 

B/S(バランスシート)が、資産状況を表します。

資産、負債、純資産の「純資産」を増やすことが重要です。

 

では、どうすれば、純資産が増えるのか?

方法は2つあります。

 

1.P/L(損益計算書)の収益を増やす

*純粋に、現金が増えるので、B/Sの資産としての現金と、純資産両方増えます。

 

2.B/Sの資産を運用することで、大きく増やします。

 

資産は3つしかありません。そのうちの

 

・株(インデックス積立で30年後に数千万円)

・不動産(途上国の不動産で10年で数億に)

 

の2つの資産を時間をかけて、増やしてきます。

 

全力労働で、新たな資金を増やし、全力投資で、さらに資産自体を大きく増やします。

ピケティの

 

r資本収益率):5%

g(経済成長率):2%

 

の両方実施することで、年7%、資産を増やすことが可能になります。

 

つまり、労働と投資の共稼ぎです。

体を使った労働と、頭を使った労働、両方大事です。

 

資本収益率の方が高いので、お金の勉強は本当に大切です( ^ ^ )

最低でも100時間は基礎固めに使いましょう。

 

そして、1億純資産を増やしたら、最後は「債券」で利息生活です( ^ ^ )

お疲れ様です( ^ ^ )

第3回は、「B/Sを作成しよう」です。

 

資産状況を把握するために、年に1回は作成したいB/Sですが、どうやって作成したら良いでしょうか?

 

こちら希望者には、一緒に作成のお手伝いをさせていただきますが、基本的には、1万円単位で、

 

<資産>

・現金:◯万円

・株:◯万円

・不動産:◯万円

・債券:◯万円

・その他:◯万円

 

<負債>

・住宅ローン:◯万円

・奨学金:◯万円

・自動車ローン:◯万円

・その他:◯万円

 

を算出し、最終的に、

 

資産 = ◯万円

負債 = ◯万円

純資産 = 資産 ― 負債

 

と3つの項目を計算します。

 

そうすると、左側の「資産」と右側の「負債+純資産」の金額が一致(バランス)します。

 

資産 = 負債 + 純資産

 

ですね。

これで、資産状況が一目瞭然で、純資産がどのくらいあるか数字でわかります。

お疲れ様です( ^ ^ )

第2回は、「バランスシート(貸借対照表:通称B/S)についてです。

 

B/Sは、企業が年に1回、決算をする際に発行する重要な3つの財務諸表の1つで、企業の「資産状況」を明らかにします。

 

使用するのは、

 

・資産

・負債

・純資産

 

の3つです。

 

これを家計でも、毎年作成することで、資産状況を明らかにすることができます。

逆にいうと、このB/Sを作成しないと、家計の資産状況が分からないことになります。

 

B/Sを簡単に説明すると、表の左側が、

 

・資産(現金、株、不動産、債券など)

 

右側が、

 

・負債(借入、住宅ローン、奨学金など)

・純資産(資産 ― 負債、つまり純粋な資産)

 

になります。

 

この表を作成することで、資産状況を把握し、最終的に、資産から負債を引いた

 

・純資産

 

これを増やすことが目的になります。

この純資産を1億まで増やして、最後は「債券」で元本を確保した上での利息生活を目指します。


バランスシート(第3回)

お疲れ様です( ^ ^ )

1回「BSPLがなぜ必要か?」

 

プロの投資コンサルタントとして、相談に乗る場合、必ずお願いしていることがあります。

それは、

 

・バランスシート(通称:B/S

・損益計算書(通称:P/L

 

を作成させていただくことです。

これにご協力いただけない方は、申し訳ございませんが、コンサルタントをすることはできません。

なぜ、B/SP/Lを作成しないといけないのか、ですが、

 

・資産状況

・家族構成

・年齢構成

 

が分からないと、投資のアドバイスができないからです。

投資をするにあたって、資産を運用する訳ですが、一人一人、その時その時で異なります。

 

投資をする際には、こうあって欲しい願望や主観ではなく、

 

・事実

・数字

 

を元に、客観的に判断するのですが、その判断の元になるのが、B/SP/Lになります。

 

次回、B/SP/Lについて、簡単に説明したいと思います。

<確定申告>

 

1回「確定申告とは?」

2回「所得税を計算してみよう!」

3回「単式簿記」

4回「複式簿記」

5回「バランスシート(貸借対照表)」

6回「複式簿記の存在理由」

7回「まとめ」




お疲れ様です( ^ ^ )

今までの流れをおさらいしますね。

 

確定申告とは、

 

1.「所得」(収入―経費)を計算し、

 

2.そこから基礎控除や青色申告による65万円の控除を引いて、「課税所得」を算出

 

3.課税所得を元に、税率をかけて、「所得税」を確定し、書類と一緒に納税する

 

という3つの部分に分かれています。

 

・所得

・課税所得

・所得税

 

「経費」で所得をマイナス

「控除」で課税所得をマイナス

 

できます。

国税庁に認められる経費については後述するとして、課税所得を減らすための控除に、基礎控除38万円以外に、青色申告をすると、65万円の控除を受けられます。

 

ここで、青色申告が出てきますが、確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があり、

 

青色申告 → 複式簿記

白色申告 → 単式簿記

 

になります。

単式簿記は、損益計算書のことで、基本的に、

 

収入 ― 支出(経費)

 

で、簿記をつける際に、

 

収入:10万円

交通費:500

 

のように、収入、経費を淡々と記入して、最終的な損益を計算し、その利益に対して、税率を課し、所得税を確定させます。白色申告の場合、65万円の控除は利用できないので、課税所得を基礎控除の38万円しか減らせません。

 

続いて、65万円の控除が認められている青色申告ですが、複式簿記による提出になります(単式簿記での申告の場合は、控除額は10万円に減額されます)。複式簿記で記帳して、バランスシート(貸借対照表)と損益計算書を提出します。

 

バランスシートとは、

 

(左側)    (右側)

資産   =  負債 + 純資産

 

という左右が対照(バランスする)する表です。

 

これを作成すると、税務署は、この個人がどのくらいの純資産を持っているのか一目瞭然なので、税の取り立てが楽になります(目をつけやすくなります)。

 

もちろん、脱税行為をしていなければ、心配する必要はありません。

 

このバランスシートを作成することで、個人でも自分の資産状況がわかるので、やはり1年に1回はバランスシートを作成した方が良いと思います。

 

バランスシートの作る際に、必要になるのが、複式簿記です。

左右をバランスさせるために、

 

10万円

 

という金額を、

 

資産(左側) = 負債、または純資産(右側)

 

になるように記帳します。

 

具体的には、

 

(左側)      (右側)

売上高:10万円 = 現金:10万円

 

と記帳します。

支出の場合は、

 

(左側)      (右側)

交通費:-1万円 = 現金:-1万円

 

になります。

基本的には、純資産が現金になるので、収入の場合は、現金がプラスに、支出の場合は、現金がマイナスになります。

 

正式な考え方は、少し違うのですが、個人事業主は、基本的に収入と支出がメインで、銀行からの借り入れ(負債)や、固定資産(工場など)はないので、簡略化しています。

 

実際の青色申告はもっと簡単で、弥生会計の「やよいの青色申告オンライン」では、白色申告の単式簿記のように、

 

・日付

・項目

・金額

 

を入力するだけ、複式簿記で記帳でき、自動で資産、負債、純資産に振り分け、バランスシートが完成します。

 

項目さえ理解すれば、明日から複式簿記の記帳ができます。

 

これが、確定申告、所得税、青色申告、複式簿記の大きな流れです。

ここまでで何か質問はございますか?

お疲れ様です( ^ ^ )

5回は、「バランスシート(貸借対照表)」です。

 

複式簿記の素晴らしさ、バランスシートの美しさですが、まず、バランスシートの美しさです。

 

バランスシートとは、字の通り、バランスするものです。

 

具体的には、

 

資産 = 負債 + 純資産

 

です。

個人事業主の場合は、ほとんど銀行からの借り入れないと思いますので、基本は、

 

資産 = 純資産

 

になると思います。

これの何がすごいかと言うと、1年に1回、バランスシートを作成することで、今現在の

 

資産(純資産)

 

がいくらあるか明確になることです。

さらに、2年後、5年後、10年後と、資産(純資産)が着実に増えた場合も、どのくらい資産が増えたかが数字で明確になります。資産状況が継続するのです。

 

これが、損益計算書だけの場合は、その年の「損益」はわかるのですが、自分がどのくらいの資産があるのかわからなくなります。

 

5年間の資産を計算するためには、5年分の損益計算書を合算すればいいのですが、めんどうくさいと思います。

 

それよりも、複式簿記を駆使することで、毎年、今現在の

 

資産状況

 

が一目瞭然になるのはすごいことですし、自分の状況もはっきりします。

 

さらに、税務署から見ても、毎年、どのくらいの資産があるかがわかることは良いことで、資産がわかると言うことは、課税しやすいと言うことになります(資産がないと、徴収もできない)。

 

税務署に資産状況がバレるのは嫌かもしれませんが、税務署からしたら資産状況がわかるので、安心につながります。

 

だから、複式簿記で青色申告し、バランスシートを作成する納税者には、

 

65万円の控除

 

を認めているのです。

白色申告の場合は、1年毎の損益計算書になるので、この納税者がどのくらいの「資産」を持っているのかすぐにわかりません。

 

自分の資産状況を把握し、税務署にも把握されますが、その分、65万円の控除を含め、色々なメリットが、青色申告にはあります。

 

次回は、複式簿記の素晴らしさについてご説明します。

 

*実際に2年以上バランスシートの作成を継続すると、1年でどのくらい自分の資産が増えたか、明確になるので、安心にもつながります。どんぶり勘定は将来的に家計が破綻する一員になります。

お疲れ様です( ^ ^ )

4回は「複式簿記」です。

 

複式簿記に入る前に、バランスシート(貸借対照表)と損益計算書との関係をお伝えします。

 

単式簿記 → 損益計算書

複式簿記 → バランスシート

 

単式簿記をつけることで、損益計算書が作成できます。

複式簿記をつけると、バランスシートが作成できます。

 

これを理解できると、複式簿記の理解が深まります。

 

単式は、

 

給料:10万円

交通費:1万円

ノートパソコン:10万円

 

というように、金額に対して項目は1つだけです。

 

これが複式簿記になると、同じ10万円でも

 

<借方>       <貸方>

現金:10万円     売上高:10万円

 

と2つ(複式)記載します。

 

ややこしいですよね。

ここで、ポイントは、

 

①借方、貸方に意味はないので、「左(借方)」、「右(貸方)」と覚える

*実際に弥生会計を入力すると、この左、右さえ覚える必要はなくなります!

 

10万円がバランスシートの左右両方に記載されるイメージを持つ

 

の2つです。特に、この複式簿記は、バランスシートを作成するためにつけられていると、正しく理解すると、複式簿記の素晴らしさ、バランスシートの美しさを実感できます。

 

次回は、複式簿記の素晴らしさ、バランスシートの美しさについてご説明します( ^ ^ )

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